应收账款报销管理办法-财务处

长春光华财字〔2021〕2号

应收账款报销管理办法

各单位、各部门：

为严肃财务借款纪律，加快资金周转速度，提高资金使用效率，规范报销行为，特制定本办法。

一、借款流程

（一）我校执行预算财务管理，凡职工借款必须在OA上填写经费申请单，完成审批程序后到财务处填写借款收据，连同经费申请单纸版办理借款手续。若为差旅费借款，必须注明出差日期、事由、职工姓名及行程明细。参赛借款需备注参赛教师及学生人员名单、参赛项目、时间，否则不予借款。

（二）无预算机动借款，经办人需持借款申请书，由经办人、主管校长、董事长签字，方可到财务处借款。

二、借款销账流程

（一）借款有关活动结束一个月内，需持相应发票到财务处办理销账手续。

（二）逾期2个月仍未销账职工，将在学校OA系统中公示，所借款项从工资中扣除。

（三）周期较长（超过三个月）的借款，或因特殊情况不能及时清理借款的员工，由经办人、部门负责人签字，主管校长审批，可到财务处办理延续销账的报备手续（后附延期销账备案表）。截止到本年度末，仍不能销账的职工，参考备用金销账办法。

（四）因公借用的备用金，借款人应予年底缴回财务处，下一年度如工作需要，再重新办理借款。

本办法自公布之日起执行。

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