各单位、各部门:
为进一步加强我校经费预算编制与管理的规范化、程序化和制度化建设,确保各项经费规范合理有效使用,根据《中华人民共和国预算法》和财政部《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》等文件精神及有关经费管理政策,结合我校工作实际,制定本办法。
一、成立经费预算管理委员会
主 任:张德江
副主任:于 福 李文国 张柏发 厉 刚 苏 俐
组 员:(按姓氏笔划排序)
于书翰 于浩洋 于 颖 王永学 王玉兰
王和强 王桂兴 王海燕(图书馆) 伍冀群
刘艺欣 吕旭东 孙 恒 朱恩华 李凤林
李晓光 杨 鸿 肖萍萍 范傲雪 郑向光
金丽娜 胡任远 钟 文 徐景福 顾晓琳
高海英 商 薇 傅亚庶 韩东茹 鲁 晗
滕玉梅 潘毓学
经费预算管理委员会下设办公室
主 任:伍冀群
成 员:曲 莹 高 微
二、经费预算的编制原则
1.编制经费预算本着“依法理财 、统筹兼顾、厉行节俭、讲求绩效、收支平衡”的原则,规范经费预算编制流程,增强经费预算编制的科学性和计划性,优化教育经费支出结构,强化经费预算执行监督,逐步提高资金使用效果,促进学校内涵发展,通过单位(部门)、用途、要素三合一的管理方式,加强经费预算管理。
2.编制经费预算以会计制度为依据,“四项经费”、教学设备、图书经费、实践教学经费、教学基本建设、学生管理、学生活动经费等均要按相关制度要求核定。
三、经费预算内容
经费预算由收入经费预算和支出经费预算两部分组成。
收入经费预算是指学校按国家相关政策取得的各类收入。包括学费、宿费和艺术类学生入学专业加试费。
支出经费预算由各单位、各部门负责编制,按照经费预算的管理方式安排支出计划,做到实事求是。
四、经费预算编制方法
1.各单位、各部门要进一步提高对本单位、部门经费预算编制工作重要性的认识,切实细化量化经费预算项目,确保单位、部门经费预算编制工作及时、准确地完成。经费归口单位、部门要与经费使用单位、部门加强联系。
2.经费预算编制涉及到学校各个职能部门和教学单位,具体分为固定经费预算、弹性经费预算、定额经费预算、专项经费预算四大类,针对不同类别的经费预算采取不同的编制方法。
五、经费预算编制的时间
应在经费预算年度开始前,即每年12月初编制、上报第二年的经费预算。
六、经费预算的执行
各级领导均应加强经费预算意识,增强经费预算的严肃性,确保经费预算的完整性。我校按照管事与管钱相结合的原则,实行经费预算分单位、分部门管理,即将经费预算分为财务处、招生办、党政办公室等部门,经费预算资金的再分配归口由各主管校长或校长审批执行。经校长、董事长批准,列入年度经费预算的项目,严格按照经费预算中列明的金额和支款方式办理。
七、 经费预算的调整
1.经费预算项目调整必须按经费预算批准程序由各单位、各部门申请,主管校领导审核,校长审定,报董事长批准。任何单位、部门或个人均不得超越权限作出增支的决定。
2.未列入经费预算、而在年度中又必须开支的项目,应先填写申请报告,在学校财力允许的情况下,报经费预算管理委员会讨论通过、董事长批准,方可追加经费预算。
八、经费预算的绩效考核
1.各单位、各部门需积极配合财务处的工作,向学校汇报经费预算管理措施及制度建设情况、经费预算资金使用情况和资金使用效果情况。
2.在主管校长的领导下,财务处负责组织经费预算绩效考核工作,每学期按单位、部门分项目统计出经费预算执行情况并向预算管理委员会报告。学校根据经费预算实际执行情况与经费预算目标相对照,对单位、部门进行综合评价。根据考评结果,对绩效优良的单位、部门进行表扬,对绩效差劣的单位、部门予以警示,并与下年度经费分配挂钩。
3.学校将对经费预算绩效考核结果在一定范围内公布,接受监督。
九、经费预算的监督和审计
在经费预算管理委员会的领导下,财务处负责对学校各级经费预算的执行进行监督控制,并按时向各级领导报告经费预算执行情况。